泰国商业发展厅已将超过10万家存在外籍董事或外籍股东的有限责任公司资料，提供给43个国家驻泰使馆，涉及48个国籍。此举旨在协助各国使馆了解本国投资者在泰经营情况，同时加强对人头代持问题的监管。
针对网络流传的说法，相关资料明确指出此次事件并非CRS全球征税行动。CRS属于金融账户涉税信息自动交换机制，主要由金融机构报送并由参与国交换信息，与此次商业发展厅向外国使馆提供企业登记资料属于两套不同的监管体系。
此次外资企业监管的核心在于泰国人挂名持股问题。商业发展厅提供的数据按照外国人持股比例分为外资持股0.01%至49.99%、50%至99.99%、以及100%三类进行划分，其中持股0.01%至49.99%且登记为泰国法人的企业数量达到一定规模。
人头代持事件经过
需要注意的是，列入名单并不意味着相关企业全部存在违法违规行为，现阶段提供的仅为基础商业信息，后续仍需结合实际情况进一步核查。按照相关法律规定，为外国人充当名义股东或协助规避法律的相关人员可能面临法律责任。
东南亚快曝光提醒：在泰国经营公司的朋友近期需关注股权结构与实际控制关系是否合规，相关资料共享并不等于全部涉嫌违法，建议相关人员持续关注后续政策动向。
风险提醒
特别是今年8月1日起，部分涉及外国人投资或外国人拥有签字权的公司在设立或修改登记时，需提交投资说明及相关泰国投资人的银行流水等资料，以核实实际出资能力。从相关法律规定来看，泰国公民如果收取利益为外国人充当名义股东或协助规避法律，最高可面临3年监禁以及10万至100万泰铢罚款，或两者并罚；未经许可通过类似方式实际经营受限制业务的外国人，也可能面临相应处罚。
在此背景下，涉外公司的股东结构、真实出资人和实际控制关系正被查得越来越细，以往找几个泰国人挂名、自己在背后实际控制公司的老办法，风险正在越来越高。正常合法投资无需恐慌，但如果公司长期依赖人头股东或挂名董事等方式规避外资限制，就需要认真评估合规风险，近期真正需要关注的是股权结构、投资资金来源、经营许可和实际控制关系是否能够经得起核查。
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